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Qué gastos deducir si hay rentas del trabajo

Declaración de la renta para autónomos [Guía] ~ Declarando

Cómo, cuándo y dónde presentar la declaración de la renta de este año. Descubre qué gastos puedes incluir o no como autónomo para ahorrar miles de euros.

Declaración de la renta para autónomos [Guía] ~ Declarando

La declaración de la renta del autónomo

Qué autónomos presentan la declaración de la renta

Cuándo se presenta la declaración de la renta del autónomo

El IRPF y la declaración de la renta del autónomo

¿Qué sucede durante la declaración de la renta?

Cómo presentar la declaración de la renta si eres autónomo

La declaración de la renta y los gastos del autónomo

Consejos para ahorrar en la declaración de la renta si eres autónomo

Formas de presentar la declaración de la renta del autónomo

La declaración de la renta llega todos los años con la primavera, aunque cuando eres autónomo y se acercan esas fechas… ¡es fácil sentir que una enorme nube gris te acecha!

Sobre todo si te enfrentas a tus primeras declaraciones, porque en ese caso lo más normal es que pienses cosas como estas:

Y es que presentar la declaración de la renta, igual que sucede con otros procedimientos fiscales, es una tarea compleja. Lo sabemos.

Las consecuencias de equivocarse pueden ir desde pagar más de lo que deberías, hasta que te impongan una sanción. 

Pero los problemas no empiezan ahí, porque las dudas te persiguen antes de que llegue el momento de presentar la renta: ¿Qué pasará este año? ¿La declaración te saldrá a devolver o a pagar?

O dicho de otra manera, no tienes ni idea de cuál será tu resultado fiscal.

Así que, si eres de los que tienen escalofríos con sólo oír estas 4 palabras, declaración-de-la-renta, sigue leyendo. Estás a sólo un paso de aprender…

Hacerlo todo sin ayuda externa no será coser y cantar. Pero nuestros expertos han volcado todo su conocimiento en esta guía. 

Así que prepárate para sumergirte de lleno en uno de los apartados más importantes de la fiscalidad del autónomo.

En este artículo hablaré de:

Autónomo presentando la declaración de la renta

¿Qué tiene de especial la declaración de la renta cuando eres autónomo? 

Para contestar esta pregunta, vamos a empezar por aclarar qué es la declaración de la renta en general. 

Quitándole hierro al asunto, la declaración de la renta no es más que un proceso en el que le comunicas a Hacienda qué ha pasado en tu vida del 1 de enero al 31 de diciembre. 

Siendo un poco más específicos, es un proceso en el que le comunicas a Hacienda qué ha pasado en tu vida que tenga un impacto fiscal. 

Y aquí entran desde las cuestiones personales (ej. si has tenido un hijo) hasta las laborales (cuánto has facturado este año) o las económicas (si has vendido un piso, te ha tocado la lotería, etc.). 

En otras palabras: Hacienda quiere ponernos al corriente con nuestras obligaciones tributarias y para eso necesita saber cuánto hemos ganado y qué gastos hemos tenido. Ahí  donde entra en juego la declaración de la renta. 

Porque como ciudadanos, todos los trabajadores —asalariados o autónomos— tenemos obligaciones con Hacienda. 

Cuando trabajas por cuenta ajena, Hacienda ya va recogiendo una gran parte de los datos que necesita de forma automática. 

Tanto las empresas como los bancos tienen la obligación de comunicarle a Hacienda ciertos datos (la nómina que te han pagado, si vendiste acciones, si tienes alguna cuenta en la que recibas intereses….). 

Por eso, cuando vas a presentar tu declaración de la renta, ya disponen de esos datos. Y esto hace que presentar la declaración de la renta como trabajador asalariado sea normalmente más sencillo. 

Descarga ahora tu guía de la declaración de la renta del autónomo

La principal diferencia entre la declaración de la renta de los autónomos y los no autónomos es que, cuando eres autónomo,  los datos de los que dispone Hacienda no están completos.

Dependiendo de tu actividad, tendrán datos de tus ingresos o no. Pero les faltará mucha información sobre tus gastos. Y eso complica las cosas. 

“La presentación de tus gastos como autónomo tiene tanto de reto como de oportunidad. Por un lado, es una parte compleja de presentar. Pero por otro, si lo haces correctamente, puede tener un impacto económico enorme en el resultado final de tu declaración de la renta.”

Uno de los aspectos de la declaración de la renta del autónomo que causa más confusión es quién tiene que presentarla y quién  no. 

Y la respuesta corta es que prácticamente todos los autónomos tienen que presentar la renta. 

Los únicos que no están obligados a presentar la declaración de la renta son los que hayan ingresado menos de 1000€ en todo un año.

Eso significa que si has ganado más de 1000€, te toca presentarla, aunque sólo hayas estado dado de alta como autónomo un mes. 

Como ves, este requisito es bastante difícil de cumplir, por lo que lo más habitual es que tengas que presentar la declaración.

Cuándo se presenta la declaración de la renta si eres autónomo

La declaración de la renta siempre se presenta entre abril y finales de junio, pero las fechas exactas se publican cada año un poco antes de que comience la campaña.

Además, todos los años hay novedades, como nuevas deducciones que se incluyen o deducciones que ya no se aceptan. 

Por ejemplo: la deducción por vivienda habitual dejó de poder aplicarse de repente en 2013. 

Eso significa que quien compró una vivienda hasta el 2012 puede deducirse la hipoteca en la declaración de la renta. Y quien firmó su hipoteca después del 1 de enero de 2013, no.

Por eso es importante que estés atento a los cambios que se anuncien antes de las fechas de presentación. 

Este 2021 nos toca presentar la renta correspondiente al 2020.

El plazo va desde el 7 de abril hasta el 25 de junio para los autónomos que escojan la opción de domiciliación en tu cuenta, y hasta el 30 de junio para todos los demás. 

En cuanto a las novedades de la renta 2020, las más destacadas son las que afectan a los nuevos tramos de gravamen del IRPF en las rentas más altas y a las aportaciones a planes de pensiones (que no podrán superar los 2.000 €).

La declaración de la renta del autónomo

Aprende másNovedades en la declaración de la renta del autónomo para 2021

La campaña de la declaración de la renta dura sólo unos meses, pero en realidad es un proceso que va madurando durante todo el año. 

Todo comienza oficialmente en abril, pero ya sabes que Hacienda va reteniendo a lo largo del año una parte de tus ingresos. 

A esto lo llamamos autoliquidaciones, pago adelantado o pago fraccionado del IRPF. 

Olvídate de los nombres y quédate con la idea, que en el fondo es bastante simple: Hacienda estima qué porcentaje de tus beneficios te tocará pagar al final del año fiscal y lo va recaudando a lo largo del año. 

Cuando trabajas por cuenta ajena, te separan un porcentaje fijo de tu nómina cada mes. Y cuando eres autónomo, también te retienen una parte de tus ganancias de dos formas distintas, que además pueden ser complementarias. 

El adelanto del IRPF es uno de los conceptos clave para comprender correctamente cómo funciona la declaración de la renta del autónomo. Por eso vamos a explicar brevemente en qué consiste el modelo 130 y las retenciones en tus facturas.

El modelo 130 es una declaración trimestral que se utiliza para fraccionar o adelantar el pago del IRPF. En ella se suman todos tus ingresos y se restan tus gastos trimestrales. De ahí sale el beneficio de tu actividad.

Después, todos esos pagos anticipados que has hecho a través del modelo 130 son los que se tendrán en cuenta en abril del año siguiente, en el momento de presentar tu declaración de la renta.

Según el tipo de actividad que realices como autónomo estarás obligado o no a realizar retenciones de IRPF en tus facturas. 

Pero estas retenciones no son más que adelantos del IRPF. Igual que sucedía con los pagos adelantados en el modelo 130, se tendrán en cuenta en el momento en el que presentes tu declaración.

Por ejemplo, imagina que aplicas el 15% de IRPF a todas tus facturas. Tus clientes dejan de pagarte esa parte de la factura, pero lo que hacen es coger ese dinero y comunicar a Hacienda que lo tienen. Esto sucede gracias al modelo 111. 

Ahora que comprendemos las dos formas que tiene un autónomo de adelantar el pago de su IRPF, llega la pregunta…

Vamos a explicarlo de la forma más sencilla posible. 

Llega abril, Hacienda coge tu expediente y se pregunta: ¿a esta persona cuánto le toca pagar? Y se ponen a revisar toda la información que tienen sobre tus ingresos, gastos y pagos adelantados para responder a esta cuestión.

Si tu actividad te obligaba a presentar el modelo 130, buscarán todas las declaraciones trimestrales que hayas entregado y comprobarán los modelos 111 presentados por tus clientes.

¿Y si no has ido presentando el modelo 130 de forma trimestral? Cuando llegue el momento de la presentar la declaración de la renta tendrás que rellenar el modelo 100, en el que se suman todos tus ingresos y se restan los gastos. 

Hacienda revisará en este caso también el modelo 111 de tus clientes para verificar cuánto IRPF han adelantado por ti.

RecuerdaModelo 130: el autónomo le cuenta a Hacienda cuánto ganó y cuánto gastó (trimestralmente)Modelo 100: el autónomo le cuenta a Hacienda cuánto ganó y cuánto gastó (anualmente).Modelo 111: los clientes le cuentan a Hacienda cuánto van a adelantar por el autónomo, según el porcentaje de IRPF que haya indicado en la factura. 

Después de revisar todo esto, Hacienda hace el cómputo final y lo compara con la cantidad adelantada.

Ahora que ya comprendes cómo funciona el proceso de la declaración de la renta, entramos en lo más importante: qué vas a tener que hacer tú cuando llegue abril.

Hemos visto que antes de que comience la campaña, Hacienda coge todos los datos que tiene sobre ti. Con eso construye lo que llamamos el borrador de la declaración

A partir de aquí, hay diferentes cosas que tendrás que hacer, dependiendo de la situación en la que estés.

Pero en todos los casos, el proceso avanza en la misma dirección y podríamos resumirlo así:

El programa renta web es el servicio de tramitación del borrador de la renta que Hacienda habilita para que hagamos la declaración. 

Para obtener tu borrador de la renta, lo primero que tienes que hacer es entrar en este programa. Y tienes dos opciones para hacerlo: puedes hacerlo con certificado o clave PIN o con un número de referencia.

Si no tienes certificado ni clave PIN, tienes dos opciones para obtener tu número de referencia:

→ Puedes acceder al programa con certificado o clave PIN o solicitar el número de referencia desde este enlace

recibir asesoramiento sobre la declaración de la renta para autonomos

Una vez que tengas el borrador delante, tu misión es revisar todos los datos y corregir los que no sean correctos.

Además de los datos relacionados con el modelo 130 o los modelos 111 que hayan presentado tus clientes, en el borrador vas a encontrarte con otros datos.

Por ejemplo, todos tus datos bancarios van a estar ahí, porque Hacienda los habrá solicitado. Imagina que obtienes rendimientos de una cuenta o de una venta de acciones, el banco ya se lo habrá comunicado a Hacienda.  

Si además de autónomo también eres trabajador por cuenta ajena, tu empresa ya le habrá comunicado a Hacienda todos tus datos del año pasado. 

Una vez que has terminado de revisar el borrador y de hacer los cambios necesarios, tendrás que darle a ‘presentar declaración’ en la misma aplicación en la que estás.

Y por fin llega el momento de la verdad: ¿la declaración te sale a pagar o a devolver? 

Si la renta te ha salido a pagar, no hay más remedio que hacerlo en los plazos establecidos. 

Pero vamos a mirarlo por el lado positivo: te dan varias opciones (imprimir el documento e ir a pagarlo al banco o domiciliar el pago) y además puedes fraccionar el pago, por pequeño que sea.

En este caso, Hacienda tiene 6 meses para realizar la devolución. Y esto significa que el pago podría llegar en cualquier momento entre julio y diciembre. 

La buena noticia es que ya no tienes que hacer nada más, sólo tener paciencia y no desesperarte si eres el único entre tus familiares y amigos al que aún no le han devuelto el dinero de la declaración.

Que tarden mucho en devolver el dinero no significa que pase nada malo. Aunque sí puede pasar que Hacienda haya visto algo raro en tu declaración y esté haciendo algunas comprobaciones. 

En este caso, podrían contactar contigo para hacerte alguna pregunta o para que aportes documentación adicional. 

La declaración de la renta del autónomo

Aprende másDevolución de la renta: ¿por qué estados pasa tu declaración de la renta como autónomo?

Esto es algo que no nos cansamos de repetir: los gastos son la auténtica clave de ahorro en la declaración de la renta del autónomo. 

Los autónomos primerizos son los que tienen más miedo y dudas sobre qué gastos pueden desgravar. 

Sin embargo, cuando llevas muchos años trabajando como autónomo, puedes pensar que no vas a cometer errores… y lo cierto es que podría haber muchos gastos que no te estés deduciendo o gastos que estés deduciendo incorrectamente.

(¡Hemos visto casos de autónomos que han estado años trabajando sin saber que la cuota de autónomos es deducible en la declaración de la renta!)

Por lo tanto, no importa si te acabas de estrenar o si eres un autónomo con experiencia. Los gastos deducibles son un tema sobre el que seguramente nunca vas a dejar de aprender.

Es sencillo: si quieres ahorrar más en tu declaración de la renta, debes optimizar tus gastos deducibles como autónomo. 

Y eso significa tres cosas:

¿Qué pasa si no lo haces así? Cuando no te deduces todos los gastos posibles, acabas pagando más IRPF del que deberías.

Las perspectivas no son mejores cuando te deduces gastos que no deberías o lo haces de forma incorrecta: te arriesgas a que Hacienda revise tu declaración y te imponga una sanción.

Cada caso es un mundo y la lista de gastos deducibles puede cambiar de un autónomo a otro, dependiendo de su actividad. Pero estos son los gastos del autónomo más comunes que podrás deducir en tu declaración de la renta.

Infografía con los gastos deducibles más comunes en la declaración de la renta de los autónomos

Resumiendo, si eres autónomo, seguramente podrás deducirte en tu declaración de la renta los siguientes gastos: 

Gastos que se pueden incluir en la renta dle autónomo con limitaciones

Algunos de los gastos que hemos mencionado —precisamente algunos de los más habituales— tienen ciertas restricciones o limitaciones que debes conocer. 

Desde el 1 de enero de 2018, si quieres deducirte los gastos por dietas (lo que comes y bebes fuera de casa mientras trabajas) tienes que cumplir tres requisitos:

En principio, cumpliendo con estos requisitos no tendrás ningún problema en que te acepten los gastos en concepto de dietas, pero los gastos siempre son revisables. Ten esto en cuenta. 

Si la cantidad estuviera muy por encima del rango normal, podrían revisarlo. Por ejemplo, se entiende que una persona no se va a gastar en su menú diario 200€.

“Si tienes dudas, hay una clave muy simple para no equivocarse a la hora de deducir gastos como las dietas: aplicar el sentido común.”

Hacienda considera que pueden deducirse la totalidad de los gastos relacionados con un vehículo (combustible, reparaciones, seguro, etc.) en determinadas actividades. Sin embargo, en otras sólo podemos deducir un determinado porcentaje.

Los autónomos que trabajan desde casa pueden deducirse una parte de los gastos de luz, agua, electricidad e internet, pero no el 100%.

El porcentaje deducible va en función de cuánto ocupe tu espacio de trabajo en relación a la vivienda, tal y como se lo has comunicado a Hacienda en el momento del alta. 

Por ejemplo, si tu casa tiene 100 metros cuadrados y trabajas desde el salón que tiene 20 metros, el espacio de tu despacho será del 20%. Podrás incluir en tus declaraciones el 20% de tus gastos de suministros como gastos deducibles en tu renta como autónomo. 

Recuerda que los gastos del autónomo deducen al 30% en general, así que sobre este 30% tendrías que aplicar el porcentaje que corresponda a tu espacio de trabajo para saber cuánto ahorrarás al deducir los gastos de suministros de tu vivienda.

Como hemos dicho, puede haber variaciones según el caso. Pero hay una regla general que siempre puedes aplicar para saber si puedes incluir un gasto o no en tu renta. 

Puedes deducir un gasto en tu declaración de la renta cuando…

Esta última condición es la que da lugar a más errores, pero vamos a aclararla con un ejemplo.

Imagina que eres consultor de marketing y vas a comprar un traje para acudir a una reunión. En tu opinión, ese gasto es necesario para proyectar una buena imagen.

Pero, ¿es un requisito específico para realizar tu actividad? No. ¿Es algo que sólo podrías usar de forma exclusiva para tu trabajo? Tampoco. Conclusión: no es un gasto deducible. 

La cosa cambia si estamos hablando de un uniforme de trabajo. Si te dedicas a las reformas, seguramente necesites comprar un mono de trabajo o unas botas especiales para desarrollar tu actividad. 

Esos gastos sí serían deducibles: son necesarios y exclusivos, se mire como se mire.

“Entender el concepto de ‘gasto necesario y exclusivo’ de manera demasiado amplia es un error habitual. Para Hacienda, un gasto no puede ser necesario o exclusivo según se mire, tiene que serlo de forma obvia.”

Hemos hablado de los gastos deducibles del autónomo, pero para la declaración de la renta tienes que tener en cuenta otros gastos. 

Estos gastos varían muchísimo en función de cada caso y, además, hay que tener en cuenta las particularidades de cada comunidad autónoma. Por ejemplo:

Los gastos más habituales dentro de esta categoría son los relacionados con propiedades inmobiliarias, que disminuyen el valor del inmueble ante Hacienda. 

autonoma presentando su declaracion de la renta

Ya hemos visto todas las cuestiones básicas: qué es la declaración de la renta, cómo funciona el proceso, qué gastos se pueden deducir, etc. 

Hablemos ahora de cómo ahorrar más y hacer que el proceso sea menos agotador. Son pequeños consejos, pero en lo simple y en los detalles está la diferencia. 

Sí, los gastos son la auténtica clave del autónomo para ahorrar en la declaración de la renta. Pero eso significa que necesitas un buen sistema de seguimiento y control… ¡para que no se te escape ni uno!

Escoge un momento para revisar tus cuentas bancarias y contabilizar todos los gastos deducibles y comprométete a mantenerlo de forma regular.

¿Cuándo es mejor? ¿Cuántas veces por mes? Lo importante es que escojas una rutina con las que te sientas cómodo: sea semanalmente, mensualmente o de forma trimestral. La cuestión es encontrar una manera de hacerlo de forma constante y organizada.

“Busca un hueco fijo en tu calendario para llevar el control de gastos, como si fuera un entrenamiento o una reunión. Como autónomo, ahora esta es una parte crucial de tu trabajo.” 

Tan importante como llevar un control de gastos es estar al día con todas las novedades. ¿Hay nuevos gastos deducibles en la renta del autónomo? ¿Y sabes exactamente en qué condiciones te los puedes deducir?

Porque se trata de deducir la mayor cantidad de gastos posible y hacerlo bien. 

Pero es mucho más fácil decirlo que hacerlo, lo sabemos (y por eso insistimos tanto con el tema).

Nuestro consejo es que cambies el chip y te pongas en modo ahorrador: siempre pendiente de cualquier gasto que puedas deducir, no importa lo pequeño que sea.

Todos los gastos pequeños sumados a final de año pueden sumar una gran diferencia en el resultado de la declaración. 

Hemos visto que Hacienda ya dispone de muchísimos datos sobre nosotros cuando llega el momento de presentar la declaración en abril.

Muchas veces están bien, pero a veces están mal. Puede haber fallos o datos que no se incluyen. 

Si durante todo el año nos hemos puesto en modo ahorrador buscando gastos aquí y allá, ahora toca ponerse la gabardina de Sherlock Holmes y revisarlo todo. Absolutamente T-O-D-O. 

Pero tranquilo, si has hecho un buen trabajo de seguimiento y control a lo largo del año, esta tarea te resultará mucho más sencilla. 

Hemos hablado de cómo presentar la declaración de la renta a través de la web, pero tienes otras opciones. Eso siempre es algo bueno, aunque es importante que entiendas los pros y contras de cada una de ellas.

Terminamos esta guía contándote los pros y contras de presentar la declaración de la renta con la ayuda de Hacienda (por teléfono o pidiendo cita) y de hacerlo a través de un gestor o servicio de asesoría fiscal.

En estas dos opciones, la propia Hacienda será la que te guíe en la presentación de tu declaración de la renta.

Parece lo más cómodo y no tiene coste alguno, pero ojo, porque escogiendo esta opción se suele terminar pagando más. 

El papel de Hacienda aquí se limita a recoger la información que entregues sobre tus gastos y ya está. No van a recordarte que puedes añadir un gasto determinado ni van a pedirte información adicional. Es decir, no van a fijarse en tu caso en particular. 

Como resultado, la diferencia económica entre escoger esta opción y hacerlo tú mismo o contratar un asesor puede ser muy grande. 

Normalmente cuando tienes un gestor, acudes a él antes de que comience el trimestre para que tenga en cuenta tus gastos. Por ejemplo, si el trimestre comienza el 1 de octubre, te presentas allí el 5 de septiembre con todas las facturas, el gestor las mete y ya está.

Y en el caso de la declaración anual de la renta, el proceso es similar. 

Igual que un gestor, las asesorías fiscales pueden presentar la declaración de la renta por ti de forma personalizada, pero además tienen otro tipo de ventajas que te ayudan a ahorrar más en tu declaración, con lo que amortizas rápidamente su coste. 

Por ejemplo, en Declarando tenemos un módulo específico para la renta que va anticipando a lo largo de todo el año cuál va a ser el resultado de tu declaración. 

¿Vas a amortizar hipoteca? ¿Vas a hacer aportaciones a planes de pensiones? ¿Cuánto has facturado en los últimos trimestres? 

Teniendo en cuenta todos los factores que influyen en la declaración de la renta, te damos información en tiempo real para que tomes decisiones antes de que termine el plazo y puedas ahorrar al máximo con tu declaración. 

¿Quieres saber cómo podrías ahorrar hasta 5.000 € al año en tu declaración de la renta como autónomo? Reserva una llamada gratuita de asesoramiento con nuestros expertos y te lo contamos. 

Tendrás a tu alcance un equipo de asesores fiscales que ya han ayudado a más de 40.000 autónomos a ahorrar 4.000€ en Renta

Estos son los gastos deducibles de tu renta si estás trabajando

Estas son las cantidades que puedes descontarte sobre los rendimientos del trabajo, tenlo en cuenta cuando realices tu declaración de la renta.

Estos son los gastos deducibles de tu renta si estás trabajando

Luisa Carrasco

30/04/19

En estos días muchos habréis presentado la declaración de la renta. Puede que hasta hayáis cumplido ya con el pago, en caso de que os salga a pagar, o que la Agencia Tributaria ya os lo haya devuelto ya que la digitalización del procedimiento hace que estos procesos sean cada vez sean más ágiles.

Hay bienes y servicios sobre los que la mayoría de personas conocen que pueden desgravarse como puede ser la vivienda o los planes de pensiones. Pero quizás no sepas todo sobre las cantidades que puedes descontarte sobre los rendimientos del trabajo.

En este sentido, son rendimientos del trabajo tanto si se está empleado por cuenta ajena, pero también si se ha estado percibiendo la prestación por desempleo o una pensión. Esto no quiere decir que haya obligatoriedad de hacer la declaración ya que solo es obligatorio si se ha llegado a percibir un mínimo de 22.000 euros si se trata de un solo pagador. En caso de que haya dos pagadores, por ejemplo, si has estado en el paro y encontrado un trabajo, tienes la obligación declarar, solo si la suma de lo que has percibido es más de 12.643 euros.

¿Qué gastos me puedo deducir de lo que gano trabajando?

Así pues, vamos a hacer un repaso de los conceptos por los que puedes desgravarte en la cotización correspondiente por lo que ganáis trabajando.

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referencia :
declarando.es
blog.infoempleo.com

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